Kyzylorda-news.kz. Департаментом в 2021 году из направленных в суды исков по выявленным фактам фиктивности сделок, удовлетворено 43 исковых заявления на сумму 1,4 млрд. тенге.
Прежде чем направить исковое заявление в суд, Департаментом изучаются все обстоятельства заключения сделок. Имеются факты, когда «подрядчик», не имея рабочих и спецтехники для строительных работ, объемы работ выполнялись лишь на бумаге.
К примеру по взаиморасчету между ТОО «Н» (поставщик) и ТОО «Т» (получатель) осуществлена поставка оборудования топливной печи на общую сумму 8,8 млн. тенге, в.т.ч НДС 0,9 млн. тенге.
При этом ТОО «Н» Декларацию по корпоративному подоходному налогу сдал с нулевым показателем, по налогу на имущество налоговая отчетность не представлялась по месту нахождения налогоплательщика, что свидетельствует об отсутствии налогооблагаемой базы.
Также, в силу пункта 2, ст.689 ГК, статей 30,32 ЗРК «Об автомобильном транспорте» перевозчик, при поставке товаров, обязан иметь товарно-транспортные накладные, с отметками в путевом листе о времени прибытия и убытия автотранспортного средства. Однако путевые листы, а также иные необходимые документы для перевозки груза отсутствуют.
В силу отсутствия при взаиморасчете материальных активов, документов по перевозке товаров и работников для их совершения решением суда совершенная сделка между субъектами признана не действительной.
Фиктивные сделки наносят ущерб экономической безопасности нашей страны, и соответственно, находятся на постоянном контроле органов государственных доходов.